報告簡介
2020年6月29日，財政部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局發(fā)布《關(guān)于海南離島旅客免稅購物政策的公告》，自2020年7月1日起實(shí)施。其中，免稅購物額度大幅提升，從每年每人3萬元提高至10萬元。而且，取消單件商品8000元免稅限額。
免稅業(yè)高速發(fā)展
國際免稅行業(yè)始于1947年，隨著國際旅游業(yè)的發(fā)展而興起，免稅行業(yè)已經(jīng)形成了一個獨(dú)特的旅游消費(fèi)市場。免稅店的價格優(yōu)勢主要來自稅費(fèi)和經(jīng)銷環(huán)節(jié)利潤的減免。由于貨品并未真正進(jìn)入銷售國的市場，免稅產(chǎn)品的進(jìn)口關(guān)稅和增值稅等稅種往往得以豁免。同時因?yàn)槔@過了代理商層級，免稅店價格通常會較國內(nèi)市場低20%(以化妝品品類為例)。
2011-2018年，除2015年MERS疫情影響下出現(xiàn)短暫波動外，全球免稅總體維持良好增長勢頭。2018年全球免稅市場已經(jīng)達(dá)億美元，同比增長12.8%。2019年全球免稅業(yè)仍將保持將近8%的增速，市場規(guī)模將超過834億美元。
2011-2018年，我國免稅業(yè)銷售規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大。2011年中國免稅業(yè)實(shí)現(xiàn)銷售收入120億元人民幣(約合18.5億美元)，同比增長34.6%，為2011年來最大漲幅;2016年，中國免稅業(yè)銷售收入281.5億元人民幣，超越英國和美國，成為全球第二的免稅大國;2018年我國免稅業(yè)銷售收入約為395億元，其中出入境免稅市場規(guī)模達(dá)到 294 億元，離島免稅市場規(guī)模達(dá)到101億元。
根據(jù)中國免稅業(yè)企業(yè)龍頭中國中免(股票代碼：601888)的企業(yè)年報數(shù)據(jù)，2019年中國中免的免稅商品銷售業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 458.18 億元，同比增長 37.89%。根據(jù)中國中免銷售規(guī)模占比80%以上，初步估計2019年中國免稅業(yè)銷售規(guī)模約540億元。
市內(nèi)免稅店和離島免稅店成為新藍(lán)海
目前全球常見的免稅店主要有三種：機(jī)場免稅店、市內(nèi)免稅店、離島免稅店。
全球最大的免稅市場韓國來看，自1979年韓國開設(shè)第一家市內(nèi)免稅店以來，截止到2019年，韓國市內(nèi)免稅店的銷售總額已經(jīng)占到了整體免稅收入的85%左右，并仍然在推動韓國整體免稅市場規(guī)模以兩位數(shù)的速度增長。
反觀中國，根據(jù)中出服官網(wǎng)數(shù)據(jù)，截至2019年底全國目前僅有13家市內(nèi)免稅店，中國整體仍以機(jī)場免稅店和離島免稅店為主。
海南離島免稅政策持續(xù)放寬：2020年3月25日，海南省人民政府發(fā)布的《海南省旅游業(yè)疫后重振計劃——振興旅游業(yè)三十條行動措施(2020-2021年)》提出：擴(kuò)大離島免稅購物消費(fèi)限額，增加免稅商品品種。
海南離島免稅政策實(shí)施效果顯著，免稅業(yè)發(fā)展迎來提速。2012-2019年，中國海南離島免稅銷售額與購物人數(shù)均呈現(xiàn)上漲態(tài)勢且漲幅較大，2019年，我國海南離島免稅銷售額從2012年的23億增長至136億;購物人數(shù)也從2012年的102.59萬人上漲至384萬人。
本公司出品的研究報告首先介紹了中國免稅行業(yè)市場發(fā)展環(huán)境、免稅行業(yè)整體運(yùn)行態(tài)勢等，接著分析了中國免稅行業(yè)市場運(yùn)行的現(xiàn)狀，然后介紹了免稅行業(yè)市場競爭格局。隨后，報告對免稅行業(yè)做了重點(diǎn)企業(yè)經(jīng)營狀況分析，最后分析了中國免稅行業(yè)發(fā)展趨勢與投資預(yù)測。您若想對免稅行業(yè)產(chǎn)業(yè)有個系統(tǒng)的了解或者想投資中國免稅行業(yè)，本報告是您不可或缺的重要工具。
本研究報告數(shù)據(jù)主要采用國家統(tǒng)計數(shù)據(jù)，海關(guān)總署，問卷調(diào)查數(shù)據(jù)，商務(wù)部采集數(shù)據(jù)等免稅。其中宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)主要來自國家統(tǒng)計局，部分行業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)主要來自國家統(tǒng)計局及市場調(diào)研數(shù)據(jù)，企業(yè)數(shù)據(jù)主要來自于國統(tǒng)計局規(guī)模企業(yè)統(tǒng)計免稅及證券交易所等，價格數(shù)據(jù)主要來自于各類市場監(jiān)測免稅。
報告目錄
2021-2025年中國免稅業(yè)深度分析及發(fā)展趨勢預(yù)測研究報告
第一章 免稅業(yè)基本介紹
1.1 免稅的相關(guān)概念
1.2 免稅行業(yè)相關(guān)介紹
1.3 中國稅收制度介紹
第二章 2018-2020年全球免稅業(yè)發(fā)展綜合分析
2.1 全球免稅業(yè)發(fā)展背景分析
2.1.1 全球免稅業(yè)發(fā)展歷程
2.1.2 全球免稅業(yè)影響因素
2.1.3 2020年海外免稅政策
2.1.4 疫情對全球免稅業(yè)影響
2.2 2018-2020年全球免稅業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀
2.2.1 全球免稅業(yè)銷售規(guī)模
2.2.2 全球免稅業(yè)渠道分布
2.2.3 各品類免稅銷售規(guī)模
2.2.4 全球新開免稅店情況
2.2.5 海外免稅集團(tuán)發(fā)展動態(tài)
2.2.6 免稅供貨商免稅收入
2.3 全球免稅市場競爭狀況
2.3.1 全球免稅業(yè)區(qū)域格局
2.3.2 亞太地區(qū)免稅規(guī)模占比
2.3.3 全球免稅市場競爭格局
2.3.4 全球免稅企業(yè)經(jīng)營情況
2.4 2018-2020年韓國免稅業(yè)發(fā)展分析
2.4.1 韓國免稅業(yè)發(fā)展歷程
2.4.2 韓國免稅業(yè)政策變遷
2.4.3 韓國免稅業(yè)驅(qū)動因素
2.4.4 韓國免稅業(yè)銷售規(guī)模
2.4.5 韓國免稅牌照數(shù)量
2.4.6 韓國免稅消費(fèi)者構(gòu)成
2.4.7 韓國免稅業(yè)競爭格局
2.4.8 疫情對免稅業(yè)的影響
2.4.9 韓國免稅企業(yè)經(jīng)營情況
2.5 韓國免稅業(yè)各業(yè)態(tài)分析
2.5.1 免稅國內(nèi)外銷售情況
2.5.2 韓國免稅渠道構(gòu)成
2.5.3 市內(nèi)免稅店發(fā)展原因
2.5.4 市內(nèi)免稅店發(fā)展現(xiàn)狀
2.5.5 機(jī)場免稅店發(fā)展?fàn)顩r
2.5.6 韓國離島免稅發(fā)展
2.5.7 區(qū)域性免稅店分析
第三章 2018-2020年中國免稅業(yè)發(fā)展環(huán)境分析
3.1 經(jīng)濟(jì)環(huán)境
3.1.1 全球經(jīng)濟(jì)形勢
3.1.2 宏觀經(jīng)濟(jì)概況
3.1.3 對外經(jīng)濟(jì)分析
3.1.4 宏觀經(jīng)濟(jì)展望
3.2 政策環(huán)境
3.2.1 國內(nèi)免稅政策梳理
3.2.2 中國離境退稅政策
3.2.3 促進(jìn)國內(nèi)消費(fèi)政策
3.2.4 免稅牌照管控力度
3.2.5 政策對免稅業(yè)的影響
3.3 消費(fèi)環(huán)境
3.3.1 社會消費(fèi)規(guī)模
3.3.2 居民收入水平
3.3.3 居民消費(fèi)水平
3.3.4 居民購買力提升
3.3.5 奢侈品消費(fèi)規(guī)模
3.3.6 消費(fèi)心理因素
3.3.7 出境游人次增加
第四章 2018-2020年中國免稅業(yè)發(fā)展深度分析
4.1 中國免稅業(yè)發(fā)展綜述
4.1.1 免稅業(yè)發(fā)展歷程
4.1.2 免稅業(yè)發(fā)展動力
4.1.3 免稅市場主要模式
4.1.4 中國居民免稅額度
4.1.5 海外消費(fèi)回流必要性
4.2 2018-2020年中國免稅業(yè)運(yùn)行狀況
4.2.1 免稅業(yè)銷售規(guī)模
4.2.2 居民免稅購物人次
4.2.3 免稅銷售品類分析
4.2.4 免稅業(yè)市場結(jié)構(gòu)
4.2.5 購買免稅商品規(guī)模
4.2.6 國內(nèi)外商品價差
4.3 中國免稅市場競爭狀況
4.3.1 免稅牌照發(fā)放情況
4.3.2 免稅市場競爭格局
4.3.3 龍頭企業(yè)市場占有率
4.3.4 免稅業(yè)競爭要素分析
4.3.5 運(yùn)營商核心競爭力
4.3.6 百貨企業(yè)布局免稅業(yè)
4.3.7 旅游企業(yè)布局免稅業(yè)
4.3.8 地產(chǎn)企業(yè)布局免稅業(yè)
4.4 免稅業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈分析
4.4.1 免稅產(chǎn)業(yè)鏈
4.4.2 免稅零售商
4.4.3 免稅運(yùn)營商
4.4.4 高端品牌方
4.4.5 機(jī)場業(yè)主方
4.5 中國免稅業(yè)經(jīng)營渠道分析
4.5.1 免稅經(jīng)營渠道類型
4.5.2 免稅銷售渠道構(gòu)成
4.5.3 免稅渠道盈利能力
4.5.4 免稅線上化商業(yè)模式
4.5.5 線上免稅業(yè)務(wù)分析
4.5.6 線上免稅渠道動態(tài)
4.5.7 免稅電商發(fā)展態(tài)勢
第五章 中國市內(nèi)免稅市場發(fā)展?jié)摿Ψ治?
5.1 中國市內(nèi)免稅行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀
5.1.1 中韓市內(nèi)免稅政策對比
5.1.2 市內(nèi)免稅店設(shè)立情況
5.1.3 市內(nèi)免稅發(fā)展現(xiàn)狀
5.1.4 市內(nèi)免稅店消費(fèi)比例
5.1.5 中國中免市內(nèi)店布局
5.1.6 市內(nèi)免稅店運(yùn)營情況
5.1.7 市場內(nèi)免稅發(fā)展問題
5.2 中國市內(nèi)免稅業(yè)發(fā)展機(jī)會分析
5.2.1 免稅運(yùn)營關(guān)鍵要素
5.2.2 市內(nèi)免稅店發(fā)展啟示
5.2.3 市內(nèi)免稅業(yè)發(fā)展機(jī)遇
5.2.4 市內(nèi)免稅規(guī)模預(yù)測
5.3 各城市市內(nèi)免稅業(yè)發(fā)展機(jī)遇
5.3.1 北京
5.3.2 上海
5.3.3 深圳
5.3.4 廣州
第六章 中國機(jī)場免稅市場發(fā)展?jié)摿Ψ治?
6.1 機(jī)場免稅業(yè)發(fā)展綜述
6.1.1 機(jī)場運(yùn)行效率對比
6.1.2 中國機(jī)場收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
6.1.3 中國國際機(jī)場數(shù)量
6.1.4 機(jī)場免稅規(guī)模狀況
6.1.5 機(jī)場免稅提成比例
6.1.6 機(jī)場免稅商業(yè)面積
6.1.7 機(jī)場免稅購物價格
6.1.8 機(jī)場免稅競爭格局
6.1.9 機(jī)場免稅業(yè)務(wù)中標(biāo)情況
6.2 機(jī)場免稅模式發(fā)展分析
6.2.1 各種免稅模式比較
6.2.2 機(jī)場免稅模式優(yōu)勢
6.2.3 機(jī)場免稅與跨境電商
6.2.4 機(jī)場免稅品類結(jié)構(gòu)
6.2.5 機(jī)場免稅面臨困境
6.2.6 機(jī)場免稅發(fā)展機(jī)遇
6.3 口岸免稅店主要政策分析
6.3.1 口岸免稅店政策對比
6.3.2 口岸進(jìn)境免稅店
6.3.3 口岸出境免稅店
6.4 國內(nèi)重點(diǎn)機(jī)場免稅業(yè)務(wù)分析
6.4.1 上海機(jī)場
6.4.2 首都機(jī)場
6.4.3 深圳機(jī)場
6.4.4 白云機(jī)場
6.4.5 海航基礎(chǔ)
6.4.6 三亞海棠灣
第七章 海南省離島免稅業(yè)發(fā)展?jié)摿Ψ治?
7.1 海南免稅業(yè)利好政策
7.1.1 海南自由貿(mào)易港政策
7.1.2 海南離島免稅政策
7.1.3 海南免稅政策細(xì)則
7.2 海南省免稅業(yè)運(yùn)行狀況分析
7.2.1 海南離島免稅銷售額
7.2.2 海南省免稅客單價
7.2.3 海南免稅業(yè)滲透率
7.2.4 海南免稅業(yè)競爭格局
7.2.5 海南離島免稅店數(shù)量
7.2.6 海南免稅店經(jīng)營狀況
7.2.7 離島免稅價格優(yōu)勢分析
7.2.8 海南離島免稅建設(shè)情況
7.3 海南離島免稅發(fā)展機(jī)會分析
7.3.1 海南離島免稅線上業(yè)務(wù)
7.3.2 三亞國際免稅城營收
7.3.3 海口國際免稅城項(xiàng)目
7.3.4 海南離島免稅渠道前景
7.3.5 離島免稅銷售額預(yù)測
7.4 海南免稅企業(yè)競爭優(yōu)勢分析
7.4.1 先發(fā)優(yōu)勢
7.4.2 地理優(yōu)勢
7.4.3 物業(yè)優(yōu)勢
7.4.4 規(guī)模優(yōu)勢
第八章 2018-2020年全球免稅業(yè)典型企業(yè)經(jīng)營分析
8.1 瑞士Dufry
8.1.1 企業(yè)發(fā)展概況
8.1.2 企業(yè)外延并購路徑
8.1.3 企業(yè)業(yè)務(wù)區(qū)域分布
8.1.4 供應(yīng)鏈和門店管理
8.1.5 企業(yè)未來面臨的挑戰(zhàn)
8.2 法國Lagardére Travel Retail
8.2.1 企業(yè)發(fā)展歷程
8.2.2 企業(yè)發(fā)展概況
8.2.3 2018年企業(yè)經(jīng)營分析
8.2.4 2019年企業(yè)經(jīng)營分析
8.2.5 2020年企業(yè)經(jīng)營分析
8.3 韓國新羅免稅
8.3.1 企業(yè)發(fā)展概況
8.3.2 企業(yè)免稅店分布
8.3.3 企業(yè)免稅銷售額
8.3.4 企業(yè)銷售渠道布局
8.3.5 企業(yè)運(yùn)營能力分析
8.3.6 企業(yè)發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)
8.4 韓國新世界免稅店
8.4.1 企業(yè)發(fā)展概況
8.4.2 企業(yè)免稅店分布
8.4.3 企業(yè)財務(wù)狀況分析
8.5 韓國樂天免稅店
8.5.1 企業(yè)發(fā)展概況
8.5.2 樂天免稅銷售額
8.5.3 樂天免稅店分布
第九章 2017-2020年中國免稅業(yè)重點(diǎn)企業(yè)經(jīng)營狀況分析
9.1 中國旅游集團(tuán)中免股份有限公司
9.1.1 企業(yè)發(fā)展概況
9.1.2 企業(yè)免稅業(yè)務(wù)收入
9.1.3 企業(yè)免稅業(yè)務(wù)布局
9.1.4 免稅業(yè)務(wù)利潤率水平
9.1.5 免稅業(yè)務(wù)核心優(yōu)勢
9.1.6 線上免稅業(yè)務(wù)動態(tài)
9.2 王府井集團(tuán)股份有限公司
9.2.1 企業(yè)發(fā)展概況
9.2.2 企業(yè)免稅業(yè)務(wù)布局
9.2.3 免稅業(yè)務(wù)開展優(yōu)勢
9.2.4 線上免稅業(yè)務(wù)布局
9.2.5 企業(yè)免稅發(fā)展戰(zhàn)略
9.2.6 企業(yè)免稅業(yè)務(wù)前景
9.3 凱撒旅業(yè)
9.3.1 企業(yè)發(fā)展概況
9.3.2 企業(yè)發(fā)展優(yōu)勢分析
9.3.3 企業(yè)免稅業(yè)務(wù)合作
9.3.4 企業(yè)免稅業(yè)務(wù)布局
9.3.5 中服免稅核心優(yōu)勢
9.4 珠海免稅
9.4.1 企業(yè)發(fā)展概況
9.4.2 企業(yè)主要業(yè)務(wù)介紹
9.4.3 免稅業(yè)經(jīng)營狀況
9.4.4 免稅店運(yùn)營情況
9.4.5 企業(yè)投融資動態(tài)
9.5 其他企業(yè)免稅業(yè)務(wù)布局分析
9.5.1 眾信旅游
9.5.2 深圳免稅
9.5.3 百聯(lián)股份
9.5.4 廣百股份
9.5.5 鄂武商A
第十章 2021-2025年中國免稅業(yè)投資前景及趨勢預(yù)測
10.1 中國免稅業(yè)投資分析
10.1.1 免稅業(yè)SWOT分析
10.1.2 免稅業(yè)投資壁壘
10.1.3 免稅業(yè)投資機(jī)遇
10.1.4 免稅業(yè)投資策略
10.1.5 免稅業(yè)投資風(fēng)險
10.2 中國免稅業(yè)發(fā)展前景展望
10.2.1 免稅消費(fèi)回流機(jī)遇
10.2.2 免稅牌照放開機(jī)遇
10.2.3 中國免稅業(yè)務(wù)前景
10.2.4 中國免稅業(yè)發(fā)展邏輯
10.3 2021-2025年中國免稅業(yè)預(yù)測分析
10.3.1 2021-2025年中國免稅業(yè)影響因素分析
10.3.2 2021-2025年全球免稅業(yè)銷售額預(yù)測
10.3.3 2021-2025年中國免稅業(yè)銷售規(guī)模預(yù)測
圖表目錄
圖表 中國免稅行業(yè)政策屬性較強(qiáng)
圖表 免稅店經(jīng)營特點(diǎn)
圖表 國家經(jīng)營免稅業(yè)務(wù)的主要方式
圖表 全球免稅店主要業(yè)態(tài)
圖表 中國免稅店業(yè)態(tài)及其適用消費(fèi)群體
圖表 中國各項(xiàng)稅收占比，及中央、地方財政分成比例
圖表 各國征收消費(fèi)稅和增值稅稅率對比
圖表 部分商品關(guān)稅稅率
圖表 中國香港關(guān)稅稅率表
圖表 部分商品消費(fèi)稅稅目表
圖表 1996-1997年全球各地區(qū)免稅銷售額占比
圖表 2013-2018年全球各地區(qū)免稅銷售額占比
圖表 亞太地區(qū)奢侈品消費(fèi)占比及增速
圖表 2020年海外免稅政策梳理
圖表 2020年受疫情影響關(guān)閉的免稅店
圖表 2020年全球各地機(jī)場租金減免一覽
圖表 2016-2019年全球免稅及旅游零售額
圖表 2018年全球各渠道免稅和旅游零售額占比
圖表 2018年全球免稅和旅游銷售額分渠道銷售額情況
圖表 2018年全球各品類免稅和旅游零售額占比
圖表 2018年全球免稅和旅游銷售額分品類銷售額情況
圖表 2018年全球免稅品類分布
圖表 2020年全球各地新開免稅店一覽
圖表 2020年海外免稅集團(tuán)重大事件梳理
圖表 2017-2019年資生堂免稅業(yè)務(wù)銷售占比
圖表 2016-2019年愛茉莉免稅業(yè)務(wù)銷售占比
圖表 2018年全球各地區(qū)免稅和旅游零售額占比
圖表 2018年全球免稅和旅游銷售額分地區(qū)銷售額情況
圖表 2014、2018年全球各地區(qū)免稅銷售額占比
圖表 2015-2018年全球各地區(qū)免稅銷售額增速
圖表 2018年亞太地區(qū)各國免稅銷售額占比
圖表 2018年亞太地區(qū)各國免稅銷售額增速
圖表 2018年亞太地區(qū)免稅銷售額及增速
圖表 2018年亞太地區(qū)免稅銷售額占比
圖表 2018年全球免稅集團(tuán)排名
圖表 2018年全球旅游零售商銷售規(guī)模TOP25排名
圖表 2016-2019年Dufry免稅銷售占比
圖表 2016-2019年拉加代爾免稅銷售占比
圖表 2016-2019年JAT免稅銷售占比
圖表 2016-2019年全球免稅企業(yè)免稅業(yè)務(wù)營業(yè)利潤率對比
圖表 1979-2000年韓國主要市內(nèi)離境免稅店情況
圖表 2012年韓國本國居民免稅消費(fèi)占比
圖表 2014年韓國免稅店競爭格局
圖表 2017年韓國免稅店競爭格局
圖表 2012-2019年韓國免稅業(yè)政策變遷
圖表 韓國免稅多元業(yè)態(tài)創(chuàng)新政策
圖表 1979-2019韓國免稅額度變化
圖表 韓國免稅政策匯總
圖表 韓國兩大本土香化集團(tuán)的豐富品牌矩陣
圖表 2018年LG生活健康和愛茉莉太平洋銷售額
圖表 2015-2019年韓國免稅業(yè)銷售額
圖表 韓國市內(nèi)免稅店數(shù)量分布
圖表 2008-2019年韓國免稅牌照數(shù)量變化
圖表 2015-2018新羅免稅毛利率變化
圖表 韓國市內(nèi)免稅牌照數(shù)量
圖表 2010-2018年韓國免稅業(yè)競爭格局（按銷售額占比）
圖表 2016-2019年韓國樂天免稅銷售占比
圖表 2016-2019年韓國新羅免稅銷售占比
圖表 2016-2019年韓國新世界免稅銷售占比
圖表 2016-2019年韓國現(xiàn)代百貨免稅銷售占比
圖表 2016-2019年韓國Hanatour免稅銷售占比
圖表 2019-2020年韓國免稅銷售地區(qū)分布
圖表 2019年韓國免稅銷售渠道分布情況
圖表 2020年韓國免稅各渠道銷售情況
圖表 2018年韓國免稅渠道
圖表 2018年全球免稅渠道
圖表 2019年韓國免稅渠道占比
圖表 樂天集團(tuán)旅游與零售事業(yè)群
圖表 蘭蔻品牌各國布點(diǎn)
圖表 2018年韓國市內(nèi)免稅店數(shù)量
圖表 2020年韓國免稅店各業(yè)態(tài)銷售額占比
圖表 韓國市內(nèi)免稅店客單價
